Оптимизация "с особым цинизмом"

Материал из CompromatWiki
Перейти к: навигация, поиск


Оптимизация "с особым цинизмом"

Инвалиды и "мертвые души" помогли банку "Авангард" сэкономить 143 млн руб. на налогах

Оригинал этого материала
© "Маркер", origindate::15.06.2010, Банк "Авангард" для снижения налоговой нагрузки держал в штате покойных инвалидов, утверждают налоговики

Александра Баязитова, Ольга Маркова

Свыше 140 млн руб. за два года сэкономил на налогах банк «Авангард» (входит в 50 крупнейших банков России по размеру активов), используя фиктивный труд инвалидов, в том числе умерших, считают налоговики. Как стало известно «Маркеру», ФНС выдвинула против банка обвинения, которые он сейчас оспаривает в суде. Якобы для сокращения налоговых отчислений банком была создана дочерняя структура ОАО «Авангард-Лизинг», которая, формально используя труд инвалидов, имела возможность (на основании ст. 1 Закона г. Москвы № 12 от origindate::05.03.2003 г. «Об установлении ставки налога на прибыль для общественных организаций инвалидов и организаций, использующих труд инвалидов» и ст. 4 закона г. Москвы № 64 от origindate::05.11.2003 г. «О налоге на имущество организаций») платить налог на прибыль и имущество по пониженным ставкам. По утверждениям налоговиков, «мертвые души» использовались с особым цинизмом: покойные писали заявления о приеме на работу и увольнении по собственному желанию, а также обращались с просьбами о налоговых вычетах.

Компания инвалидов

Компания «Авангард-Лизинг» (согласно системе «СПАРК-Интерфакс», на 100% принадлежит АКБ «Авангард») была зарегистрирована в конце 2002 г., после того как законопроекты о предоставлении налоговых льгот «инвалидным» организациям были предварительно одобрены Мосгордумой. Штат компании на 90% составили инвалиды, что сразу же дало возможность экономить на налогах на прибыль и имущество. Например, в 2006 г. штат сотрудников ОАО «Авангард-Лизинг» состоял из 68 человек, из них 61 человек были инвалидами. В 2007 г. в штате из 83 человек 79 являлись людьми с ограниченными возможностями.

При проверке выяснилось, что часть сотрудников оказались «мертвыми душами». Так, финансовый менеджер «Авангард-Лизинга» Маргарита Шевчук официально работала и получала заработную плату с мая 2006 г. по февраль 2007 г., тогда как умерла еще в апреле 2006 г. (Свидетельство о смерти № III-МЮ № 772324 от origindate::10.04.2006 г.) По письменной просьбе работника-призрака фирма любезно предоставляла и налоговые вычеты, пока Маргарита не написала заявление об увольнению по собственному желанию — через девять месяцев после своей смерти.

Как "мертвые души" помогают экономить

Фактически руководил инвалидами и «мертвыми душами» не генеральный директор «Авангард-Лизинга» Андрей Медведев, (который, если верить его показаниям, даже ни разу не встречался с работниками-инвалидами), а сотрудник лизингового управления ОАО «АКБ „Авангард“» Алексей Гончаров. Как выяснили налоговики в процессе расследования, каждый инвалид получил специальную памятку, в которой описывались его действия в случае налоговой проверки: не пускать инспектора в дом и отказаться от дачи показаний «по состоянию здоровья». Инвалиды не представляли, чем они занимались в компании, больше того, не могли даже назвать свою должность.

Платили инвалидам за возможность пользоваться их положением немного — около 1 тыс. руб. в месяц. (Всего инвалиды получили только сотую часть от сэкономленных «Авангардом» денег). Зато банк за 2006–2007 гг. смог сэкономить почти 143 млн руб., подсчитали налоговики. Скорее всего, сумма сэкономленного гораздо больше, но так как глубина проверки ограничена тремя годами, ФНС не имела возможности предъявить претензии за прошлые годы.

[Avangard-Leasing.Ru, "О компании": ОАО "Авангард-Лизинг" — универсальная лизинговая компания, оказывающая услуги лизинга производственно — технологического оборудования, транспорта и недвижимости. ОАО "Авангард-Лизинг" работает на российском рынке с конца 1999 года и входит в число крупнейших лизинговых компаний России. Компания занимается как классическим финансовым лизингом, когда предметом лизинга является высокотехнологичное, ликвидное оборудование или техника, так и финансированием крупных проектов по строительству и техническому оснащению производственных комплексов. В первой половине 2008 года объем лизингового портфеля превысил $1264,8 млн. — Врезка К.ру]

Впрочем, в самом банке «Авангард» все обвинения отрицают. «Факты, изложенные в решении ФНС, являются недостоверными», — заявил «Маркеру» начальник юридического управления банка Дмитрий Тизенгольт, добавив, что в компании считают обоснованным применение налоговых льгот и оспаривают претензии налоговиков в суде. На вопрос, действительно ли в банке работали «мертвые души», представители «Авангарда» отвечать отказались.