ПБОЮЛ Шахновский

Материал из CompromatWiki
Перейти к: навигация, поиск


ПБОЮЛ Шахновский

Оригинал этого материала
© "Ведомости", origindate::20.10.2003, Фото: "НГ"

Где деньги? Генпрокуратура пересчитала налоги топ-менеджеру "ЮКОСа"

Алексей Никольский

Converted 15181.jpg

Василий Шахновский

В пятницу Генпрокуратура обвинила президента компании "ЮКОС-Москва" Василия Шахновского в неуплате подоходного налога на 29 млн руб. По мнению следователей, Шахновский уклонился от уплаты налога с помощью фиктивных договоров об оказании консультационных услуг. Эксперты считают очередное дело Генпрокуратуры против одного из топ-менеджеров "ЮКОСа" наиболее слабым из уже заведенных.

В пятницу в Генеральную прокуратуру был вызван и допрошен президент компании "ЮКОС-Москва", совладелец "ЮКОСа" Василий Шахновский. Как сообщил сотрудник управления информации Генпрокуратуры, против Шахновского возбуждено уголовное дело по статье 198 ч. 2 Уголовного кодекса России - "уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере". С него взята подписка о невыезде.

По данным прокуратуры, зарегистрировавшись как предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ) , Шахновский в своих налоговых декларациях за 1998 - 2000 гг. писал, что оказывает платные информационно-консультационные услуги, с которых он заплатил налоги. Сотрудник управления информации Генпрокуратуры говорит, что следствие располагает договорами об этих услугах между Шахновским и "иностранной фирмой Status Services LTD". В этих документах Шахновский фигурирует как консультант в сфере законодательства о банковском регулировании и других областях. Прокуроры обвиняют Шахновского в том, что он получил патент ПБОЮЛ и заключил договоры о консультировании, заведомо зная, что в реальности эти услуги оказываться не будут, а следовательно, просто организовал схему с целью уклонения от уплаты подоходного налога. Имеются ли у следователей доказательства фиктивности консалтинговых услуг, Генпрокуратура не сообщает. По мнению следствия, в результате Шахновский в 1998 - 2000 гг. не доплатил бюджету 29 млн руб.

Генпрокуратура возбудила уже восемь уголовных дел в отношении сотрудников или совладельцев "ЮКОСа". Арестованный в конце июня начальник отдела службы безопасности "ЮКОСа" Алексей Пичугин обвиняется в организации убийства. Совладелец "ЮКОСа", гендиректор группы МЕНАТЕП Платон Лебедев, находящийся под арестом со 2 июля, обвиняется в хищении путем мошенничества 20% акций ОАО "Апатит" в 1994 г. и организации для "ЮКОСа" схем по уклонению от уплаты налогов.

Как сообщил пресс-секретарь "ЮКОСА" Александр Шадрин, Шахновский не признал вины, поскольку считает, что заплатил все установленные законом налоги. Как известно, по статье 198 УК, предусматривающей наказание до пяти лет лишения свободы, активно используется практика "деятельного раскаяния". Если обвиненный доплачивает вмененную ему сумму и пеню, то дело закрывается.

Однако доказать вину Шахновского в суде Генпрокуратуре будет очень тяжело, убежден Максим Яковлев из юридической фирмы "ИРСАН". Даже если фирма-заказчик представит документ о том, что не получила услуг от Шахновского, это будет лишь частичным доказательством его вины, говорит Яковлев. Само же оказание услуг физическим лицом с помощью патента ПБОЮЛ - это, как говорит Яковлев, даже не "налоговая схема", а использование абсолютно легального способа уплаты налогов. В мае этого года Конституционный суд определил, что налогоплательщик вправе сам выбирать оптимальный способ уплаты налогов и вменить ему в вину этот выбор просто противозаконно, подчеркивает эксперт. А эксперт Ассоциации налогового права Александр Бутурлин не помнит прецедентов, когда физическое лицо привлекалось бы к ответственности за использование организационно-правовой формы ПБОЮЛ для уплаты налогов. "В российской практике на моей памяти вообще не было успешных прецедентов преследования богатых налогоплательщиков - физических лиц за неуплату налогов, так как они обладают достаточной юридической квалификацией", - говорит Бутурлин.

Обвинение, предъявленное Шахновскому, показывает бессилие Генпрокуратуры, "не способной найти что-либо серьезное", говорит директор Центра политических технологий Игорь Бунин.

***

Оригинал этого материала
© "Время новостей", origindate::20.10.2003

Василий Шахновский -- одна из самых колоритных фигур в ЮКОСе

[...] В начале 1990-х он уже был депутатом и управляющим делами Моссовета, а в 1991--1997 гг. -- управделами московской мэрии.

Как говорят, именно Василий Шахновский обеспечивал техническую сторону операции по «выселению» с Лубянки памятника Дзержинскому.

В 1997 году из команды Лужкова Шахновский перешел в команду Ходорковского, став зампредом правления ЮКОСа. В 1998--2000 гг. он занимал должности зампреда правления и главы правления группы «Роспром», а в ноябре 2000 г. стал президентом компании «ЮКОС-Москва».

Г-н Шахновский владеет 7% акций гибралтарской Group Menatep Limited (она, в свою очередь, распоряжается 61% ЮКОСа), а его состояние оценивается как минимум в 1 млрд долларов.

***

Оригинал этого материала
© "Газета", origindate::20.10.2003, "ПБОЮЛ Шахновский"

ПБОЮЛ и налоги

[...] С 1997 года и до вступления в 2002 году в силу второй части Налогового кодекса законодательство предусматривало для индивидуальных предпринимателей покупку патента на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности. Покупая патент, можно было заниматься разными видами деятельности, в том числе и оказанием консультационных и информационных услуг. Патент действовал один год и заменял собой уплату подоходного и других налогов. Помимо платы за патент его обладатель был обязан уплачивать только взносы в Пенсионный фонд. Цена патента определялась в минимальных размерах оплаты труда (МРОТ). В первый год он стоил 12 МРОТ (около 1200 рублей при размере МРОТ в 83 рубля 49 копеек), во второй - 24 МРОТ, в третий и последующие годы - 48 МРОТ.

По словам налогового адвоката Александра Филимонова, способ ухода от налогов с помощью патента был широко распространен. Покупка патента была мероприятием весьма выгодным, поскольку подоходный налог в те годы составлял не 13%, а напрямую зависел от величины дохода. Например, в 1998 году при доходе более 300 тысяч рублей предприниматели должны были платить 3% от доходов в федеральный бюджет, 42% и еще 72 600 рублей - в территориальный. В 2000 году ставки изменились: с дохода до 50 000 рублей размер подоходного налога составлял 12%. С дохода 50 000--150 000 рублей взималось 6000 рублей и 20% с суммы свыше 50 000 рублей. Если доход превышал 150 000 рублей, то государству нужно было перечислить 26 тысяч рублей и 30% с суммы более 150 000 рублей.[...]

Кому принадлежит ЮКОС

Номинальными держателями акций ЮКОСа являются ОАО "АКБ «Доверительный и инвестиционный банк» (новое название инвестиционный банк "Траст") - 59,3%, ООО «Дойче Банк» - 13,7%, ЗАО «Брансвик Ю Би Эс Варбург Номиниз» - 13,4%. Владельцы еще 13,7% не раскрываются. Самый крупный пакет акций ЮКОСа - около 60% - контролируется гибралтарской Group Menatep Limited. Председателю правления ЮКОСа Михаилу Ходорковскому принадлежит 9,65% акций группы. Кроме того, он же является единственным выгодоприобретателем специального трастового фонда группы на 50% ее акций. Таким образом, Михаил Ходорковский контролирует 35,8% ЮКОСа. Остальные акции Group Menatep распределяются следующим образом: ректор РГГУ Леонид Невзлин - 8% (что соответствует 4,8% ЮКОСа), гендиректор группы "Менатеп" Платон Лебедев, депутат Владимир Дубов, президент «ЮКОС-РМ» Михаил Брудно и президент «ЮКОС-Москва» Василий Шахновский - по 7% (4,2% ЮКОСа). Владельцы еще 4,5% не указаны (2,7% ЮКОСа).

***

Оригинал этого материала
© "Вестник Замоскворечья", origindate::26.01.2004

Шахновский Василий Савельевич

Василий Савельевич Шахновский родился 23 ноября 1957 года в Замоскворечье. Жил на ул. Татарской, д. 7, кв. 81 с рождения до 1992 года

1964 - 1974 гг. - учился в школе № 525 на ул. Бахрушина.

Окончил Московский институт электронного машиностроения (МИЭМ) по специальности "автоматика и электроника".

1979 - 1989 гг. - работал в Институте атомной энергии им. Курчатова. Участвовал в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС (1986 г.).

1989 - 1990 гг. - работал в тресте "Моспромтехмонтаж".

1990 - 1991 гг. - главный специалист Управления делами, управляющий делами Моссовета.

1991 - 1997 гг. - управляющий делами Мэрии г. Москвы. Весной и летом 1996 года входил в предвыборный штаб Президента России Бориса Ельцина и предвыборный штабе Мэра Москвы Юрия Лужкова. В 1996-97 гг. входил в состав Правительства Москвы

1997-1998 гг. - заместитель Председателя Правления в ЗАО "Объединенная компания "ЮКОС-Роспром".

1998-2000 гг. - заместитель Председателя Правления ООО "ЮКОС-Москва". В 1998 - 1999 гг. входил в состав Совета директоров ОАО "Банк МЕНАТЕП".

С 2000 года - президент ООО "ЮКОС-Москва".

В октябре-ноябре 2003 г. Шахновский менее месяца был членом Совета Федерации Федерального Собрания РФ от Эвенкийского автономного округа - без утверждения на этом посту самим Советом Федерации (27 октября 2003 года Законодательный Суглан (парламент) Эвенкийского автономного округа избрал Василия Шахновского своим представителем в Совете Федерации ФС РФ. В ноябре 2003 г. решение парламента Эвенкии отменено Красноярским краевым судом из-за нарушения процедуры избрания. 24 ноября Шахновский написал заявление в Суглан Эвенкийского автономного округа с просьбой о досрочном прекращении своих полномочий в должности члена Совета Федерации ".

В октябре 2003 года Генеральная прокуратура России предъявила Шахновскому обвинение в совершении преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов). Генпрокуратура обвиняет Шахновского в неуплате 29 млн руб. налогов в 1999 - 2000 гг. Еще 24 млн руб. , были начислены Шахновскому инспекцией МНС в виде пеней и штрафов. В ноябре 2003 г. Шахновский перечислил в бюджет 53 млн. руб. налогов, в уклонении от уплаты которых его обвиняет Генпрокуратура. Статья 198 УК, по которой обвинялся Шахновский, предусматривает, что лицо, впервые совершившее налоговое преступление, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.

В 1990-93 гг. - депутат Моссовета.

По состоянию на 2003 год совладелец (7% акций) компании Group MENATEP Limited (Гибралтар), которой принадлежит контрольный пакет нефтяной компании ЮКОС (согласно данным, опубликованным в июле 2002 года).

В 2003 году включен журналом Forbes в список миллиардеров (состояние оценено в $1 млрд).

Государственные награды: орденом Почета (1997).

Другие награды: Благодарность Президента РФ.

Женат вторым браком (2003). Имеет троих детей.