Страшная налоговая тайна

Материал из CompromatWiki
Перейти к: навигация, поиск

  Страшная налоговая тайна
© "Компромат.Ru", 20.02.2004, Фото: "Время новостей" ЗАТО он ловко уходил от налогов. Нелицеприятные факты из многогранной жизни самого богатого человека в нищей стране России
Дмитрий Рогачев
Converted 18460.jpg
Песня про арестанта — любимое произведение в домашнем репертуаре Ходорковского-старшего. Теперь на гитару старший Ходорковский без отвращения смотреть не может. Выходит, все-таки накликал, напел беду.

Посол США в России Александр Вершбоу тоже слезы горючие льет и грозит Москве большими неприятностями и политического, и экономического свойства, раз «российское законодательство применяется избирательно». Посол хотя бы раз (для общего развития) заглянул бы в наш уголовный кодекс. Ходорковскому Михаилу Борисовичу уже предъявлены обвинения по 7 статьям (не по одной, заметьте), как-то: мошенничество (ст. 159 УК РФ), присвоение или растрата ( ст.160 УК РФ), неисполнение судебных решений (ст.315 УК РФ), подделка документов (ст.327 УК РФ), уклонение физическим лицом от уплаты налогов и сборов (ст.198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и сборов организациями (ст.199 УК РФ), причинение имущественного ущерба путем обмана или путем злоупотребления доверием (ст.165 УК РФ). В стране, где стоит Статуя Свободы, за подобные деяния дали бы и побольше, чем прогнозируемые 10 лет … Санта Клаус в Темном омуте
Перед самой посадкой Михаила Борисовича в «Матросскую тишину» в разных городах России случились преинтересные события. В Ярославле, на одном из домов вдруг появилась мемориальная доска кадету, князю Дмитрию Шаховскому. В городе Смоленске своя мемориальная доска примостилась на фасаде жилого дома в центре города: так почтили добрую память октябриста Николая Хомякова. Еще с десяток подобных мемориальных досок со дня на день поедут (или уже не поедут?) в Орел, Курск, Екатеринбург.

Свои чудеса приключились на Рязанщине: библиотекам местечка Сапожок объявили о срочном погружении во всемирную паутину, в Интернет, говоря по-русски. То же радостное известие пришло и на Белгородчину: сельские библиотеки в Борисовке, Темных омутах, Черных грязях получили извещение, что в ближайшее время они будут «оснащены и укомплектованы телевизорами, видеомагнитофонами и современными компьютерами.» Ко всему прочему будет обеспечен доступ в Интернет и годичная оплата каналов связи. В библиотеки будет завезена «социально значимая литература, комплекты информационных ресурсов на электронных и аудиовизуальных носителях». В Темных омутах от таких радостных известий даже куры нестись перестали: большая радость — это тоже стресс. Но откуда же такой ветер перемен подул в сторону наших несчастных российских деревушек, где и старенькая «спидола» порой — почти музейная редкость? Оказывается, господин Ходорковский (он же — председатель региональной общественной организации «Открытая Россия», которую учредили акционеры нефтяной компании ЮКОС ) подписал протокол о сотрудничестве с министром культуры России Михаилом Швыдким. И отныне в разных регионах России и будут созданы (или уже не будут?) так называемые многофункциональные просветительные центры.

С какого перепугу господин Ходорковский вдруг ударился в спонсорство и меценатство? Не дает спать по ночам немеркнущая слава Саввы Морозова? Но дело, кажется, проще самой простой пареной репы : все эти добрые поступки вряд ли идут из глубины сердца Михаила Борисовича. Он и думать уже забыл про Сапожок и про Темные омуты. Он поставил галочку. Он сделался Дедом Морозом и Санта Клаусом одновременно. Он остался в памяти. Кроме сельских библиотекарей, он сделал чуточку счастливее и сельских учителей, организовав для них так называемую Федерацию интернет-образования. Свой кусочек сладкого пирога получили деревенские дети. Им разрешено участвовать в программе «Новая цивилизация», где обучают премудростям рыночной экономики. Ходорковский подписался и под проектом «Тэфи-регион»: региональные тележурналисты получили возможность дискутировать в клубе «Из уст в уста». Свое развитие получил проект «Наше наследие» ( это программа «по изменению исторической среды», ну, замахнулся, Михаил Борисович, понимаешь). Именно этот проект и развешивает мемориальные доски в регионах России.

К чему все эти перечисления? Ходорковский уже заручился поддержкой всех этих людей. Они его помнят. Так проще всего выглядеть честным и чистым. Незапятнанным. Олигарх, протягивающий руку помощи сельскому учителю, чем не сюжет для повести о настоящем человеке, который только в деятельность фонда «Открытая Россия» вложил 16 миллионов долларов. Но вот беда: неужели людям из Сапожка, Черной грязи и Темных омутов так-таки и неинтересно каким образом меценат Ходорковский «намыл» свои деньги? Свердловск-45 -сладка ягодка опять
Презентацию благотворительного фонда «Открытая Россия» господин Ходорковский устраивал дважды: в Москве и в Вашингтоне. Во время пресс-конференции Михаилу Борисовичу был задан вопрос «с галерки»:

— Почему более зрелые директора заводов (работавшие руководителями крупных предприятий еще в советское время) не стали такими могущественными магнатами, как херр Ходорковский?

Он ответил молниеносно: 

— Они не переменились. Мы готовы меняться… И мы меняемся.

Опять хочется спорить: многие «зрелые директора заводов» не были ворами, авантюристами и мошенниками, как нынешние некоторые нефтяные магнаты. Они предпочли оставаться честными и порядочными.

Обвинения по 7 статьям УК РФ Ходорковскому М.Б. предъявлены по итогам расследования дел ОАО «Апатит», НИИ УИФ и ЗАТО Лесной. Вот на «проделках» ЮКОСа в городе Лесной (бывший Свердловск-45) мы и остановимся.

Что такое эти самые ЗАТО и с чем их едят? Закрытые административно-территориальные образования (ЗАТО) в советское время были островками благополучия и сытой жизни. Бывая по долгу журналистской службы в некоторых из них, не переставал удивляться: в Москве все по карточкам-талонам, а тут одних сыров за витриной, как во Франции. Это я про город Арзамас-16 (он же Саров, он же Москва-Центр 300, он же Кремлев, он же Арзамас-75 и т.д.) В Свердловске-45 жили похуже (далековато от центра), но сносно. Но в 1990-1991 гг. все вдруг резко изменилось. Закрытые города впали в нищету ( для сведения в 42 ЗАТО сегодня проживают около 2 млн. человек). И неизвестно, как бы повернулись события дальше, если бы в 1992 г. не был принят «Закон «О ЗАТО». Очень важный закон, благодаря которому налоги, собранные на территориях закрытых городов Минатома, оставались в городских бюджетах. При этом сохранялась возможность получать дотации из центра. Сначала такие льготы получили только 10 атомных городов России. Но со временем действие закона распространилось и на другие города.

— Нет ничего удивительного в том, что при действующей системе налогообложения российские нувориши начали активно регистрировать свои фирмы именно в ЗАТО, — рассказывает депутат Государственной Думы, физик-ядерщик, доктор технических наук Иван Никитчук ( он долгое время работал на ядерных объектах ЗАТО). — В первую очередь в ЗАТО потянулись нефтяные компании. Совместная проверка Министерства финансов и Минтопэнерго показала, что нефтяники должны платить в виде налогов 45% от объема выручки, а платят они от силы 20%. Мы уже неоднократно ставили перед вопрос о том, что число ЗАТО надо сокращать и урезать налоговые льготы. Но в наших рядах нет единомыслия: при рассмотрении проекта бюджета на очередной год Правительство РФ предложило Госдуме России отменить льготы ЗАТО. Депутаты проголосовали против, и отечественные офшоры были сохранены, чем по сей день и пользуются такие глубокомысленные предприниматели, как господин Ходорковский энд компани. Финансовые партизаны
В город Лесной ЮКОС пожаловал в ноябре 1999 г. после длительных переговоров и взвешивания «за» и «против». Разведчиком-вербовщиком выступил небезызвестный бизнесмен-банкир Платон Лебедев. Именно банк «Менатеп» заключил соглашение с ЗАТО Лесной, зарегистрировал несколько предприятий и получил налоговые льготы на сумму в 9 миллиардов рублей (сколько сельских библиотек и школ можно подключить к Интернету?). Соглашение господин Лебедев подписывал с главой города Александром Иванниковым. Всего было заключено 7 налоговых соглашений «О предоставлении целевых налоговых льгот» с коммерческими организациями. Общая сумма налоговых льгот по этим соглашениям составила 2138,2 млн. руб. При этом была использована офшорная схема, предоставленная федеральным законодательством. Александр Иванников руководствовался федеральным законом «О федеральном бюджете на 1998 г.», который и предоставлял право на установление дополнительных льгот по налогам и сборам (но только по согласованию с Министерством финансов и в порядке, предусмотренном Правительством РФ). Руководствовался господин Иванников и правительственным постановлением № 595, которое и разрешает органам местного самоуправления предоставлять льготы по налогам и сборам юридическим лицам, зарегистрированным в качестве налогоплательщиков в налоговых органах ЗАТО. Но,опять же, по закону — льготы предоставляются не всем, а лишь тем, кто не меньше 80% совокупной хозяйственной деятельности осуществляет на территории закрытых городов. ЮКОС, как и банк Менатеп никакой хозяйственной деятельности в ЗАТО Лесной не осуществляли. Но отношения с местным бюджетом все 4-е зарегистрированных в ЗАТО фирмы ( ООО «Бизнес-Ойл», «Вальд-Ойл»,«Форест-Ойл» и «Митра») выстраивали весьма своеобразно. Так, за 1999 г. они должны были выплатить 2,2 млрд. руб., но изрядно удивили город Лесной, отправив в бюджет более 6 млрд.руб. Из этих 6 млрд. руб. более 5 млрд. руб. составили векселя ЮКОСа со сроком погашения в 2000 г. Казна города Лесной (доходная часть которой в 1999 г. равнялась 428 млн. руб.) просто раздулась: бюджетный профицит составил 5,3 млрд. руб. В то же время на лицевых счетах ООО «Бизнес-Ойл», «Вальд-Ойл», «Форест-Ойл» и «Митра» образовалась солидная переплата налогов : на 3,8 млрд.руб. Огромных денег город Лесной так и не получил. Но зато все 4 фирмы потребовали вернуть «долг». Это было сделано в 2000 г. В счет «переплаченных» налогов фирмам-обманщицам перечислили около 124 млн. «живых» денег.

В том же году в ЗАТО Лесной был разыгран еще один спектакль с векселями ЮКОСа. В этом представлении приняли участие депутаты Городской Думы. Они-то и проголосовали за инвестиционную программу по строительству и реконструкции автозаправочных станций стоимостью 2,73 млрд. руб. На финансирование этой программы были направлены 80 простых процентных векселей компании ЮКОС номинальной стоимостью 2,73 млрд. руб, внесенных ООО «Бизнес-Ойл» и другими в бюджет ЗАТО в счет уплаты налогов. Через полгода участники проекта приняли решение продать эти векселя тем же самым фирмам. Через 30 дней последовала новая комбинация — была достигнута договоренность о том, что вырученные от продажи векселей средства пойдут на приобретение векселей ООО ЮКОС-ФРЦ со сроком погашения не ранее мая 2003 г. Интересный момент: доходность векселей ЮКОСа составляет 26%, а ЮКОС-ФРЦ — 10%. По всем этим фактам осенью 2001 г. было возбуждено уголовное дело против руководителей фирм и отцов города. Но его закрыли так же быстро, как и открыли. Сегодня следователи вновь достали запылившиеся было тома… Страшная налоговая тайна
Федеральная служба налоговой полиции РФ провела за 2002-2003 гг. целенаправленную работу по документированию противоправной деятельности руководителей ОАО «Банк «Менатеп» (председатель правления М. Б. Ходорковский) по непоступлению налоговых платежей в бюджет. Установлено, что в период с 15.10.1998 г. по 18.05. 1999 г. с расчетных счетов налогоплательщиков-клиентов (дочерние предприятия ОАО НК ЮКОС) ОАО Банк «Менатеп» списаны, но не зачислены на бюджетные счета средства в размере 4,7 млрд. руб. В ходе доследственной проверки удалось собрать исчерпывающие материалы, свидетельствующие о преднамеренном характере совершенных операций. В результате проведенных мероприятий и обжалования в Арбитражном суде, акционеры ОАО Банк «МЕНАТЕП» погасили образовавшуюся задолженность банка по непоступившим в бюджет налоговым платежам в размере 2, 122 млрд.руб.

В 1999 г. ОАО НК ЮКОС и МНС РФ подписали соглашение о поручительстве № 10-3-04/442дсп в соответствии с которым ОАО НК ЮКОС брало на себя обязательства уплачивать федеральную составляющую налогов за свои дочерние и зависимые компании. Но указанное соглашение использовалось ОАО НК ЮКОС для ухода от уплаты соответствующих налогов за свои дочерние общества. Проверить исполнение соглашения не представлялось возможным в связи с неоднократным отказом как ОАО НК ЮКОС, так и МНС РФ представить данное соглашение и материалы по его реализации.

Проведенные ФСНП РФ проверочные мероприятия показали, что одной из основных схем ухода от уплаты акцизов при производстве горюче-смазочных материалов в 1999-2001 гг. со стороны структур ОАО НК ЮКОС явилась передача производственных мощностей нефтеперерабатывающих заводов по фиктивным договорам в аренду организациям, зарегистрированным в ЗАТО. Нефть, добываемая дочерними предприятиями ВИНК (вертикально-интегрированных нефтяных компаний), перерабатывалась на мощностях нефтеперерабатывающих заводов, арендованных указанными организациями. При этом, благодаря льготам, существенно снижались налоговые платежи и сборы за перерабатываемую нефть, а получаемая прибыль оставалась в подконтрольных ВИНК банках.

В настоящее время МВД России проверяет материалы о незаконном возмещении из бюджета сумм акцизных платежей за реализованные на экспорт нефть и нефтепродукты, формально принадлежавшие организациям, зарегистрированным в ЗАТО. Реализация указанных нефтепродуктов на комиссионной основе осуществлялась ОАО НК ЮКОС и ООО ТД ЮКОС-М фиктивным фирмам, после чего в МНС России предъявлялись соответствующие документы к получению возмещения акцизных платежей из бюджета. Сумма ущерба оценивается в 7 млрд.руб.

Проводится комплекс оперативно-розыскных и проверочных мероприятий в отношении финансово-хозяйственной деятельности ОАО НК ЮКОС и ЗАО ВК ЮКЭС при перечислении в 1997 г. валютной выручки от реализации за рубеж нефти и нефтепродуктов через ЗАО «Креди Лионе Руссбанк». По данным, имеющимся в распоряжении оперативников, в результате сделки около 80 млн. долларов не были отражены в налоговом и валютном учетах ОАО НК ЮКОС, что повлекло неуплату соответствующих налогов и сборов.

Сложность в документировании противоправной деятельности руководства ОАО НК ЮКОС объясняется «непредставлением в течение длительного времени соответствующей документации в органы налоговой полиции». Такую же позицию долгое время занимало и руководство МНС РФ, которое пыталось ссылаться «на налоговую тайну». Имеется достоверная информация, что министр Букаев Г. М. давал такие указания своим территориальным подразделениям, что объективную проверку крупных налогоплательщиков провести просто невозможным.

В распоряжении редакции оказались солидные документы, подтверждающие все вышеперечисленные факты. Вот один из документов, а именно ответ Генеральной прокуратуры РФ на запрос депутата Государственной Думы М. Е. Бугера ( письмо-запрос № БМ-689 от 05.06.2003 г.) относительно вопроса трансфертного ценоообразования и незначительного размера отчислений по налоговым платежам крупных российских нефтяных компаний, таких, как ОАО НК ЮКОС и ОАО Сибнефть (налог на прибыль) в период 2000-2002 гг. ( Генпрокуратура РФ отправила копию запроса депутата в МНС РФ за № 37-34/98 от 10.06.2003 г). Ответ был незамысловат: «Межрегиональной инспекцией МНС РФ по крупнейшим налогоплательщикам № 1 на постоянной основе проводятся камеральные проверки ОАО НК ЮКОС и ОАО Сибнефть, в том числе мероприятия налогового контроля в отношении „экспортного“ НДС. Нарушений законодательства данными организациями в ходе таких проверок инспекцией не установлено.» ЮКОС всегда умел грамотно работать с проверяющими… Уголовное дело № 135070
После того, как налоговая полиция начала проверку операций с векселями, «Бизнес-Ойл», «Вальд-Ойл», «Форест-Ойл» и «Митра» снялись с налогового учета в ЗАТО Лесной и дружно влились в бурятское ООО «Перспектива оптиум». В мае 2001 г. «Перспектива оптиум» структурно вошла в ООО «Инвестпроект», зарегистрированный в Читинской области. Сегодня, как утверждают сотрудники налоговой полиции, следы этой фирмы где-то затерялись. Этого ООО на налоговом учете нигде нет.

Что любопытно? Генеральными директорами всех четырех исчезнувших ( сначала в бурятских степях, а позже в лесах Читинской области) фирм были жители г. Москвы, а исполнительными директорами являлись обитатели ЗАТО Лесной. В ходе предварительного расследования «не удалось установить лицо, совершившее преступление» ( эта фраза взята из материалов следствия). То есть на основании имеющихся у предварительного следствия материалов в настоящее время нельзя сделать однозначный вывод о том, кто конкретно из числа руководителей НК ЮКОС, ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Митра», ООО«Форест- Ойл», ООО «Вальд -Ойл» и МО город Лесной совершил уклонение от уплаты налогов. Допрошенные в качестве свидетелей генеральные директора -некие господа Спиричев, Черникова, Карташов и Карасева показали, что их фирмы осуществляли «финансово-хозяйственную деятельность по оптовой купле-продаже нефти и нефтепродуктов.» Налоговые платежи осуществлялись как в денежной, так и в неденежной форме путем передачи в ФБУ г. Лесной простых процентных векселей ОАО НК ЮКОС. О том, что с 1 января 1999 г. налоговые платежи, согласно Налогового кодекса РФ должны осуществляться только в денежной форме, якобы не знали. Инспекция МНС РФ по городу Лесному никаких претензий по поводу осуществления налоговых платежей векселями не предъявляла (получили указание сверху?).

На допрос был приглашен и руководитель ИМНС РФ по г. Лесному Кафидов С.Г, который показал, что до 2000 г. сведения об осуществленных налогоплательщиками налоговых платежах поступали из Финансового управления администрации г. Лесного. Если налоговый платеж осуществлялся в неденежной форме, из Финансового управления администрации направлялось уведомление о том, какую сумму и какому налогоплательщику следует засчитать. О том, что с 1 января 1999 г. НК РФ запрещено осуществление налоговых платежей в неденежной форме, господину Кафидову С. Г. … неизвестно. При поступлении платежа в неденежной форме он руководствовался постановлением Городской Думы «МО г.Лесной».

В ходе предварительного следствия обвинение никому не предъявлялось. Но срок предварительного следствия по заведенному уголовному делу был продлен прокуратурой Свердловской области еще на 4 месяца ( до 3 января 2002 г.) Позже он был продлен еще на 2 месяца. А потом? Потом предварительное следствие по уголовному делу № 135070 было приостановлено, а сотрудники ОС УФСНП РФ по Свердловской области получили задание «принять меры к установлению лица (лиц), подлежащего привлечению в качестве обвиняемого по настоящему уголовному делу». Копия данного постановления была направлена в Управление Генеральной прокуратуры по УрФО . Это был март прошлого, 2002 года.

С тех пор прошло полтора года. И, судя по последним событиям, лицо (лица) уже найдены. И двое из них сидят в «Матросской тишине»…