Торговый дом ЦУМ попался на недоплате налогов

Материал из CompromatWiki
Перейти к: навигация, поиск


Оформляя сотрудников в фирмы-однодневки, компания "сэкономила" 70 млн руб. на ЕСН

Оригинал этого материала
© "Маркер", origindate::23.04.2010, Фото: "Коммерсант"

Торговый дом ЦУМ попался на недоплате налогов

Валерия Якушина, Александра Баязитова

Compromat.Ru

Леонид Фридлянд, Александр Рибок и Леонид Струнин

Для экономии средств торговый дом ЦУМ (основным владельцем является продавец люксовых товаров Mercury) несколько лет подряд использовал упрощенные схемы налогообложения. Это следует из документов столичного управления ФНС («Обзор схем уклонения от налогообложения, выявленных при проведении налоговых проверок в IV квартале 2009 г., и типичных нарушений»), оказавшихся в распоряжении «Маркера».

["Коммерсант", origindate::13.01.2010, "Mercury пристроила топ-модели": Mercury создана в 1994 году предпринимателями Леонидом Фридляндом и Леонидом Струниным. Продает товары класса люкс, в том числе одежду и ювелирные изделия; владелец ЦУМа, "Барвиха Luxury Village" и др. В портфеле брендов — марки Patek Philippe, Rolex, Bvlgari, Tiffany & Co, Prada, Dolce & Gabbana, Bentley, Ferrari, Maserati и др. По экспертным оценкам, оборот в 2008 году — около $1,2-1,3 млрд. — Врезка К.ру]

Для минимизации единого социального налога (ЕСН) и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ЦУМ оформлял своих сотрудников в фирмы-однодневки. По подсчетам налоговиков, общий размер недоплат по ЕСН за этот период составляет почти 70 млн руб. Впрочем, сумма претензий могла бы быть значительно больше: в ФНС считают, что компания пользовалась упрощенной схемой начиная с 2004 г. Но за давностью лет инкриминировать это компании не удалось: налоговые претензии по закону предъявляются только за последние три года.

ЦУМ в 2006–2007 гг. заключил договоры с 24 организациями, использующими упрощенную схему налогообложения, которые по этому договору предоставляли персонал торговому центру. По данным ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц), гендиректором всех этих организаций была Наталья Лузанова, а учредителем — Михаил Моисеев. Представители налоговой службы считают эти компании фирмами-однодневками по нескольким признакам: «массовый» учредитель, «массовый» заявитель, адрес «массовой» регистрации и «массовый» руководитель. За предоставленный персонал на счета этих организаций денежные средства поступали лишь от ЦУМа. Таким образом, расходы компаний были только на ведение бухучета и зарплату сотрудников. Отсюда льготная ставка налога — 15% вместо 26%.

Проверки выявили, что схему ухода от уплаты ЕСН ЦУМ применял с 2004 г. После заключения договоров с фирмами-однодневками сотрудники торгового дома в массовом порядке переводились в их штат, хотя формально нанимал их именно торговый дом ЦУМ — в этом на допросе призналась Наталья Лузанова. Ясно, что все переходы происходили лишь на бумаге, обязанности сотрудников и место их работы де-факто не менялись.

В общей сложности налоговые претензии к ЦУМу составили 69 млн руб. (говорится в документах налоговой службы). Сумма охватывает только период с 2006 по 2009 г., притом что по упрощенной схеме торговый дом работал с 2004 по 2007 г.

Между тем во втором полугодии 2007 г. компания начала возвращать сотрудников в свой штат. Персонал упомянутых 24 организаций начали увольнять и в массовом порядке переводить в торговый дом ЦУМ. Если в 2006 г. число сотрудников ЦУМа составляло 570 человек, то в 2007-м их стало 2444, а в 2008-м — 3370. Поступления в бюджет по ЕСН, соответственно, возросли.

В 2005–2006 гг. компании, которые использовали упрощенные схемы налогообложения, провели переоценку налоговых рисков (к этому их подтолкнуло дело ЮКОСа). Возможно, именно поэтому ЦУМ решил отказаться от подобной практики, полагают в «Пепеляев Групп» (партнер Сергей Савсерис). Генеральный менеджер Mercury Александр Реебок официально отказался от комментариев.


***

Оригинал этого материала
© "Коммерсант", origindate::27.10.2009

Mercury ошиблась этажами

Московские власти обвиняют группу в торговле на их части ЦУМа

Кристина Бусько

Правительство Москвы утверждает, что группа Mercury, крупнейший продавец люксовых товаров в России, незаконно использует принадлежащие городу верхние этажи ЦУМа. Вчера департамент имущества предъявил иск к ОАО ТД ЦУМ (оператор универмага, принадлежит Mercury), требуя выплатить ему 15,8 млн руб. недополученной прибыли. В Mercury считают, что столичные власти подталкивают группу к покупке этих помещений — соответствующие торги намечены на 3 ноября.

Вчера департамент имущества Москвы подал иск в Московский арбитражный суд на 15,8 млн руб. на ОАО ТД ЦУМ в категории споров по гражданским правоотношениям. Информация об иске содержится на сайте суда.

Руководитель департамента имущества Москвы Владимир Силкин подтвердил "Ъ" подачу иска. Он утверждает, что ТД ЦУМ получает незаконную прибыль от торговых операций на площадях универмага, принадлежащих городу. "Они ведут коммерческую деятельность на части площадей, получая прибыль, при этом не являясь нашими арендаторами",— заявил он. Столичным властям принадлежит 6,8 тыс. кв. м в торговом центре на Петровке (общая площадь — 33 тыс. кв. м), эти помещения расположены на шестом и седьмом этажах комплекса.

Генеральный менеджер Mercury (владеет ОАО ТД ЦУМ) Александр Реебок настаивает, что его компания не торгует на площадях города. Он утверждает, что они сейчас пустуют, а суть претензий к ЦУМу ему неясна. Подробности относительно иска он сообщить не смог.

ОАО ТД ЦУМ владеет и управляет старейшим московским универмагом ЦУМ, который расположен в центре Москвы. Контролирующим акционером ОАО является группа Mercury Леонида Фридлянда и Леонида Струнина. Выручка ОАО в 2008 году — 9,832 млрд руб., прибыль от продаж — 95 млн руб. […]